ធនាគារគណនីអាចត្រូវបានកំណត់ជាតារាងមួយឬរគណនេយ្យឯកសារឥណទាននិងបំណុលរវាងធនាគារនិងរបស់គាត់ភ្ញៀវ(ប្រសិល្បៈ ៤៩៣ នៃក្រមពាណិជ្ជកម្ម)។ ដូច្នេះ,វាគឺជាការគណនេយ្យឯកសារដែលតាមដានប្រតិបត្តិអនុវត្តដោយអតិថិជនរបស់ខ្លួនទំនាក់ទំនងជាមួយឥណទានស្ថាប័ន។ ធនាគារគណនីគឺជាប្រធានបទដើម្បីធម្មតាច្បាប់។នេះមិនមែនដើម្បីនិយាយថាទាំងអស់ធនាគារប្រតិបត្តិគឺគ្រប់គ្រងដោយការតែទូទៅគណនី។ អនុវត្តធនាគារដឹងការខុសគ្នាគណនីនៃធម្មជាតិនៃការខុសប្រធានបទជាក់លាក់វិធាន៖បច្ចុប្បន្នគណនីបញ្ញើគណនីឬមួយចំនួនពិសេសគណនីជុំវិញគណនីសន្សំ,គណនីច្រើននិងគណនីជាមួយនឹងជាច្រើនអ្នកកាន់។ ចំនួននៃធនាគារគណនីកើនឡើងក្នុងរយៈពេលជាច្រើនឆ្នាំដែលជាលទ្ធផលនៃផលប៉ះពាល់នៃសេដ្ឋកិច្ចនិងពាណិជ្ជកម្ម,ប៉ុន្តែផងដែរដោយសកម្មភាពនៃសមាជិកដែល,សម្រាប់ហេតុផលរូបិយវត្ថុនិងសារពើពន្ធដើម្បីជំរុញ,ឬសូម្បីតែដាក់ការប្រើប្រាស់ធនាគារឧបករណ៍។ ជាច្រើនការទូទាត់ត្រូវតែ តាមរយៈធនាគារគណនី។ ការបើកនៃធនាគារគណនីបានក្លាយជាការចាំបាច់សម្រាប់ធម្មជាតិឬច្បាប់មនុស្សម្នាក់។ ប្រសិនបើការបើកនិងប្រើប្រាស់ធនាគារគណនីបានក្លាយជាតួនា,កីឡាករមួយចំនួនប្រតិបត្តិអាចមានផលវិបាថាវាគឺជាការល្អប្រសើរដើម្បីដឹងថា(អំណាចនៃមេធាវី,គណនីរួម)ការបើកគណនីបង្កើនសំណួរជាច្រើន ទាក់ទងនៅក្នុងពិសេសដើម្បីសេរីភាពនៃកិច្ចសន្យា(§១)បែបបទដើម្បីត្រូវបានសង្កេតឃើញមុនពេលការបើកគណនី(§២)និងកាតព្វកិច្ចនៃធនាគារជាមួយនឹងគោរពទៅនឹងការបើក(§៣)ការបើកនៃធនាគារគណនីរបង្ករដំបូងសំណួរអំពីលទ្ធភាពសម្រាប់ធនាគារដើម្បីបដិសេធដើម្បីបើកគណនីមួយដើម្បីការស្នើសុំ។ សំណួរនេះបង្កើនផ្សេងទៀតដែលទាក់ទងសំណួរ-តើអ្វីម្រិតនៃការស្វ័យភាពនៃឆន្ទៈនិងសេរីភាពសម្រាប់ធនាគារដើម្បីចូលទៅក្នុងកិច្ចសន្យា។ ធនាគារ ជាសាធារណៈសេវាការពារបដិសេធបើកគណនីដើម្បីអតិថិជន។ គណនីកិច្ចព្រមព្រៀងគឺជាកិច្ចសន្យា ។ មានគឺជាសិទ្ធិមួយទៅគណនីមួយដែរនៃកាតព្វកិច្ចធ្វើឡើងនៅក្នុងតំបន់ខ្លះដោយសភានេះឬដោយការអនុវត្តនៃការបើកធនាគារគណនី។ ទាំងអស់នៃសំណួរទាំងនេះអាចត្រូវបានបន្ថយដើម្បីបញ្ហាពីរ៖ការសេរីភាពនៃកិច្ចសន្យា(មួយ)និងខាងស្ដាំទៅគណនីមួយ(ខ)លលំហាត់ប្រាណដោយធនាគារសាធារណៈសេវាបេសកកម្មមិនបានការពារវាពីការ បដិវដើម្បីបើកគណនីមួយអ្នកស្នើសុំ(ប្រើប្រាស់)ដោយគ្មានបង្ហាញខ្លួនដើម្បីការពិន័យនៃការបដិសេធកិច្ចសន្យានៅក្រោមមាត្រា ៥៧ នៃព្រះរាជក្រឹត្យស្តីពីការការពារនៃការប្រើប្រាស់និងដោយផ្នែសែសិបប្រាំបួននិង ៧១ នៃច្បាប់នេះ °០៦-៩៩ លើសេរីភាពនៃតម្លៃនិងប្រកួតប្រជែង,ឬណាមួយផ្សេងទៀត។ សេរីភាពសម្រាប់ធនាគារនេះដើម្បីបដិកិច្ចសន្យាត្រូវបានគេទទួលស្គាល់,ទាំងស្រុងដោយរដ្ឋសភា,ការសង្ស័យដោយសារតែតួអក្សរនៃ នៃការទំនាក់ទំនងរវាងធនាគារនិងរបស់ខ្លួនអតិថិជន។ លទ្ធភាពសម្រាប់ធនាគារនេះដើម្បីបដិសេធដើម្បីបើកគណនីពាក់ព័ន្ធផ្សេងទៀតសេរីភាព,ដូចជាលទ្ធភាពនៃការធ្វើឱ្យ,ក្នុងក្របខ័ណ្ឌនៃពាណិជ្ជកម្មគោលនយោបារបដិសេធនៃការតូចគណនី,ការបើកគណនីជាមួយនឹងមួយមុនពេលការទូទាត់នៃការមួយចំនួនផលបូកនៃប្រាក់។កសិទ្ធិសម្រាប់ធនាគារដើម្បីសាងកិច្ចសន្យាត្រូវការដើម្បីត្រូវបានផ្សំជាមួយនឹងសិទ្ធិនៃការមួយធម្មជាតិមនុស្សម្នាក់ឬអង្គភាពផ្នែកច្បាប់ដើម្បីបើកគណនីធនាគារ។. យកទៅក្នុងពិចារណាច្បាប់នេះមាត្រា ១១២ នៃធនាគារច្បាប់សម្រាប់ផ្តល់ការ ថា"មនុស្សម្នាក់ដែលមិនមានការបច្ចុប្បន្នគណនីនិងត្រូវបានបដិសេធដោយមួយឬច្រើនជាងធនាគារ,ការបើកនៃការដូចជាគណនីបន្ទាប់ពីអ្នកបានស្នើរសុំដោយបានចុះលិខិតមួយនៃការទទួលស្គាល់,អាចស្នើសុំធនាគារអាល់-ង្គំដើម្បីកំណត់ឥណទានស្ថាប័នដែលវានឹងអាចដើម្បីបើកគណនីមួយ។ កន្លែងដែលវាចាត់ទុកថាការបដិសេធមិនល្អបង្កើតឡើង,ធនាគារអាល់-ង្គំសំដៅទៅឥណទានស្ថាប័នមួយដែលគណនីនេះនឹងត្រូវបានបើក។ ក្រោយអាចកំណត់ការសេវាកម្មទាក់ទងទៅការបើកគណនីនៅគិតលុយប្រតិបត្ដិការ"។ ធនាគារនិងកំណត់ដោយធនាគារអាល់-ង្គំមិនអាចបដិដើម្បីបើកគណនីនៅក្នុងសំណួរ,នៅក្រោមការពិន័យនៃការទទួលរងវិន័យខុស,ប៉ុន្តែអាចកំណត់ការប្រតិបត្ដិនៃគណនីទៅសាច់ប្រាក់ប្រតិបត្តិពោលគឺការទទួលនិងការផ្ទេរមូលនិធិ។ ធនាគារច្បាប់មិនមានការផ្តល់ជាទាក់ទងលទ្ធភាពសម្រាប់ធនាគារកដើម្បីបិទគណនីរបស់ខ្លួនបន្ទាប់ពីការបើកឬដើម្បីធ្វើឱ្យរបងបាន ការព្រមព្រៀងឬយ៉ាងហោចណាស់មុនព័ត៌មាននៃធនាគារអាល់-ង្គំយើងអាចនិយាយថាការបិទនេះគឺអាចធ្វើបានដោយការសង្កេតរយៈពេលម្គាល់ឃើញនៃហុកសិបថ្ងៃដូចជាផ្តល់ជូនដោយផ្នែ ៥០៣ នៃក្រមពាណិជ្ជកម្ម។ វាគឺជាការឡើងទៅអតិថិជនផ្តួចផ្តើមផ្សេងទៀតដំណើរការជាមួយនឹងធនាគារអាល់-ង្គំសម្រាប់ការរចនានៃធនាគារមួយដែលគាត់អាចបើកគណនីរបស់គាត់។ មុនពេលបើកគណនីធនាគារនេះគឺទាមទារដើម្បីសង្កេតជាក់លាក់បែបបទ,ទាក់ទងជាពិសេសការផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណនិងអាស័យដ្ឋាននៃការស្នើសុំ(ក)របស់ខ្លួនសមត្ថភាពនិងអំណាច(ខ)។ មុនពេលបើកគណនីធនាគារនេះគឺទាមទារដើម្បីប្រមូលអត្តសញ្ញាណលម្អិតរបស់អតិថិជន(១)និងរបស់ពួកគេដ្ឋាន(២)។ ធនាគារនេះគឺជាកាតព្វកិច្ចដើម្បីផ្ទៀងផ្ទាត់អត្តសញ្ញាណណាមួយនៃរាងកាយមនុស្សម្នាក់ឬអង្គភាពផ្នែកច្បាប់ដែលស្នើសុំបើកគណនី។ ជាច្រើននីតិបញ្ញត្តិនិងបទប្បញ្ញត្តិអត្ថបទទ្ទិសដើម្បីផ្តល់នេះនិងបញ្ជីឈ្មោះឯកសារដើម្បីត្រូវបានស្នើដោយ ធនាគារនេះប្រសិទ្ធិភាព។ វាគឺជាការត្រូវបានគេយល់ថាធនាគារត្រូវតែច្រានចោលឯកសារណាដែលត្រូវ ពិត,ដោយគ្មានសម្រាប់ទាំងអស់ដែលត្រូវបានធ្វើឡើងខុសប្រសិនបើផលិតផលគឺនៅក្នុងរូបរាង,អ៊ីមែលធម្មតា។ ធនាគារគឺទាមទារដើម្បីផ្ទៀងមិនត្រឹមតែអត្ថិភាពនៃអាសយដ្ឋាន,ប៉ុន្តែការត្រឹមត្រូវនៃយដ្ឋាននេះ។ ដើម្បីបញ្ចប់នេះ,ការស្វាគមព្រះត្រូវបានផ្ញើទៅម៉ាស៊ីនភ្ញៀពេលបើកគណនី។ ក្នុងករណីនៃការមិនត្រឹដ្ឋាន,ឥណទានគ្រឹះស្ថានត្រូវតែធានាថាវាដោយមធ្យោបាយណាពិតប្រាកដអាសយដ្ឋាន។ បរាជ័យនោះ,គាត់អាចធ្លាក់ចុះការធាតុចូលទៅក្នុងទំនាក់ទំនង,និងដើម្បីបន្ត,ប្រសិនបើអនុវត្ត,នៅក្នុងការបិទនៃគណនីនេះ,ហើយនេះក្រោមការពិន័យនៃការចូលរួមរបស់គាត់ទទួលខុស។.
